Fins al 25 de juliol (20 si es vol domiciliar) les entitats tenen temps per presentar l’Impost de Societats (IS), en cas d’estar obligades i haver tancat l’exercici a 31 de desembre. Enguany, però, cal tenir en compte que a l’hora de presentar el model 200 s’han d’informar les dades de titularitat real de l’entitat, tal com marca la Llei 10/2010, de 28 d’abril, de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme.

Segons el text, la titularitat de l’entitat és de “la persona o persones físiques que en últim terme posseeixin o controlin, directament o indirectament, un percentatge superior al 25% del capital o dels drets de vot d'una persona jurídica, o que per altres mitjans exerceixin el control, directe o indirecte, d'una persona jurídica”. Si no existeix una persona física que compleixi amb aquests requisits de control, la titularitat real queda en mans de la persona o persones que tinguin la representació de l’entitat.

Per tant, en el moment de la presentació del model 200, a la pàgina 2 bis cal afegir les següents dades:

• Tipus de document d’identificació (NIF, NIE, passaport...).
• NIF o codi d'identificació, si la persona és estrangera.
• Cognoms i nom.
• País d’expedició del document d’identificació, excepte si és Espanya.
• Data de naixement.
• País de residència.
• Nacionalitat.

En cas que l’entitat tingui un servei extern que s’encarregui de la presentació de l’IS, cal que aporti aquestes dades per poder presentar aquest model.

A més a més, cal tenir en compte l’obligació de comunicar la titularitat real de l’entitat al registre, sobretot pel que fa a les entitats creades recentment i que, per tant, les seves dades no s’han enviat al registre automàticament.